【政策梳理速递】“十四五”时期保险机构有哪些可持续发展着力点?


前言


中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国银保监会”)早在2015年就对保险机构履行社会责任作出要求。“十四五”时期,国务院以及中国银保监会更是不断出台新政策,明确保险机构在新时期的可持续发展方向。2015年12月中国银行保险监督管理委员会发布了《中国保监会关于保险业履行社会责任的指导意见》,明确指出保险企业应当注重履行社会责任。


  • 2021年2月:国务院发布《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》,鼓励发展绿色保险,发挥保险额费率调节机制作用。
  • 2022年5月:中国银保监会发布《中国保险行业标准化“十四五”规划》,表明 “十四五”时期保险行业标准化工作将助力行业服务碳达峰碳中和目标的实现。
  • 2022年6月:中国银保监会发布《银行业保险业绿色金融指引》,明确了保险机构应当发展绿色金融、提升自身ESG表现、防范业务活动中的ESG风险、实现运营碳中和。



从以上政策中,我们不难看出国家对于“十四五”时期保险行业可持续发展的重视。本文旨在根据最新政策趋势,为保险机构响应国家政策、促进自身与社会其他利益相关方可持续发展提供方向。


把握机遇,大力发展可持续保险产品


发展绿色金融、绿色保险是保险行业“十四五”时期可持续发展政策重要导向之一。保险机构可依托自身优势,将ESG因素与核心业务深度结合,在创造财务价值的同时提升客户与社会其他主体ESG风险承担能力,创造更广泛的可持续价值。我们建议保险机构参考联合国环境规划署金融倡议 (UNEP FI) 发布的《可持续保险原则》展开行动:将ESG因素融入保险产品决策过程,开发能够降低风险、对ESG议题有积极影响以及提升客户和利益相关方风险管理水平的产品。目前,国内已有多家领先保险机构推出了可持续保险产品,主要聚焦于环境与社会普惠相关保险,比如,环境污染责任险、清洁能源保险、野生动物责任险、小微企业经营险、三农类保险等。


案例展示1:中国平安可持续保险政策与产品体系

中国平安参考PSI制定了《平安集团可持续保险政策声明》,提出可持续保险四项原则,以此引领企业可持续保险实践:


图1:中国平安可持续保险原则,来源:中国平安《中国平安2021可持续发展报告》


在可持续保险政策引导下,中国平安在产品开发、设计和评估过程中深度融合ESG因素,搭建起包含环境、社会、普惠三大类别的可持续产品体系,汇总并披露可持续保险影响力数据。


图2:中国平安2021年可持续产品体系中部分可持续保险产品列表,来源:中国平安《中国平安2021可持续发展报告》


图3:中国平安2021年可持续保险影响力数据,来源:中国平安《中国平安2021可持续发展报告》


案例展示2:中国再保险推出多类环境相关保险

中国再保险围绕“双碳”目标、污染治理、绿色交通、建筑降碳、清洁能源、农业领域降碳固碳、灾害预警与应对等“十四五”时期主要环境议题开发并推广了多类环境相关保险。


表1:中国再保险环境相关保险类别总结


重视风险,加强ESG风险识别与应对


“十四五”时期,保险行业ESG风险重要性凸显。《银行业保险业绿色金融指引》多次提及ESG风险,重点强调企业应识别、监测、防控业务活动中的ESG风险,并将ESG要求纳入管理流程和全面风险管理体系。ESG风险包含环境、社会、管治等多个层面,从ESG视角下开展风险管理是对传统风险管理的补充和深入。我们建议保险机构从以下三方面进行ESG风险管理:


01.识别内外部风险点及潜在的风险发生情景,将ESG风险点融入企业风险清单:

• 向外看:通过分析宏观政策、行业趋势,判断外部环境对公司运营造成的潜在影响,识别出潜在风险点;

• 向内看:企业内各部门识别出各业务条线的风险点。


02强化风险评估与管理:

针对企业风险清单进行打分,识别出短期、中期与长期重大风险进行统一管理,并将ESG风险管理融入董事会职责,从企业最高决策层,对ESG风险管理进行监管;


03加强ESG风险能力建设:

加强企业内部各部门、价值链伙伴以及其他利益相关方的宣贯与培训,全面提升风险管理与应对能力。


目前,国内部分领先保险机构已将ESG风险管理嵌入现有风险管理体系,并明确董事会相关职责。虽然较少有保险机构披露ESG风险识别结果,但有部分聚焦于气候变化风险的机构参照TCFD框架进行披露。


案例展示:中国平安ESG风险分析

中国平安重点将气候因素融入现有的企业传统风险中,并分析其可能发生的情景,以及风险对企业营业收入、赔付额、固定资产、合规性、企业形象带来的潜在影响。


图4:中国平安“251”风险管理体系与气候变化风险,来源:中国平安《中国平安2021可持续发展报告》


助力“双碳”,积极开展碳中和行动规划


除特别强调ESG风险外,中国银保监会还在《银行业保险业绿色金融指引》中,首次对保险机构实现运营碳中和作出要求,其重视程度不言而喻。保险机构应当尽快开展行动,制定明确的碳中和路径。宏观来看,保险机构运营层面碳中和路径可分为三个阶段:


  • 01 基线确定:参考国内外权威指南以及计算标准,选取基线年,开展碳排放基线核算,更多具体内容可参考我们此前发布的【企业碳足迹】一文看懂如何着手进行碳盘查!;
  • 02 目标设定:结合企业综合战略规划,设定具有可行性的碳中和目标;
  • 03 实现运营层面碳中和:通过直接排放减排、间接排放减排以及抵消等手段,实现企业范围1和范围2碳中和;



在实现运营碳中和的基础上,保险机构还可以:


  • 动价值链碳减排:识别价值链排放源,有针对性开展碳减排措施,带动价值链上下游碳减排。更多价值链目标设定方法可参考我们此前发布的【减碳指南】3个重点,让你拿捏企业全价值链减碳目标设定;
  • 带动资产端与负债端碳减排:保险行业具有特殊性,除自身运营层面碳中和外,还需考虑资产端及负债端温室气体排放,可通过减少对高碳排企业的投资或承保促进两端碳减排。



现阶段,国内领先保险机构虽已开展碳减排相关行动,但少有披露碳中和目标或系统性碳中和规划。然而,国际已有部分保险机构已实现运营层面碳中和,并正在积极带动资产端与负债端进行碳减排。


案例展示:瑞士再保险致力于实现运营层面净零目标

瑞士再保险已于2003年实现运营层面碳中和,目前正在朝着2030年运营层面净零而努力。瑞士再保险开展了“二氧化碳净零项目”(CO2NetZero Programme),该项目将通过100%绿电使用、节约能源消费等方式推动运营层面净零,并通过减少差旅等方式进一步降低范围3排放。


图5:瑞士再保险运营排放净零路线图,来源:瑞士再保险《瑞士再保险2021可持续发展报告》


结语


从“十四五”时期政策要点出发,发展可持续保险产品、识别并应对ESG风险、开展碳中和规划是保险机构可持续发展的三个主要方向,保险机构应积极响应、尽早行动,在促进企业自身高质量发展的同时,赋能价值链、行业生态体系以及社会中更广泛利益相关方的可持续发展。中国节能皓信拥有丰富的ESG风险管理以及碳中和规划经验,已为许多金融行业企业提供可持续发展服务。如有需要,欢迎与我们联系,让我们携手共赢可持续未来!


宋菁

中国节能皓信副总经理

香港绿色金融协会ESG披露及整合工作组联席主席

电话:+852 3107 0711

邮箱:joysong@cecepec.com


中国节能皓信: 市场部

电话:+852 3107 2398/+86 0755 2337 3860

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参考文献:

1.中国银行保险监督管理委员会(2015)。《中国保监会关于保险业履行社会责任的指导意见》。取自http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=344621&itemId=928&generaltype=0

2.中华人民共和国中央人民政府(2021)。《国务院关于加快建立健全

绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》。取自http://www.gov.cn/zhengce/content/2021-02/22/content_5588274.htm?5xyFrom=site-NT

3.中国银行保险监督管理委员会(2022)。中国银保监会关于印发《保险业标准化“十四五”规划》的通知。取自http://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2022-05/28/content_5692816.htm

4.中国银行保险监督管理委员会(2022)。中国银保监会关于印发《银行业保险业绿色金融指引》的通知。取自 http://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2022-06/03/content_5693849.htm

5.联合国环境规划署金融倡议(2012)。《可持续保险原则》。取自https://www.unepfi.org/wordpress/wp-content/uploads/2021/05/PSI-Document%E4%B8%AD%E6%96%87%E6%91%98%E8%A6%81-202005.pdf

6.中国平安(2021)。《中国平安2021可持续发展报告》。取自62ec3bde-d819-4d09-bf06-1a1eb9b31414.pdf (pingan.com)

7.中国再保险(集团)股份有限公司(2021)。《中国再保险(集团)股份有限公司2021社会责任报告》。取自2022042811002198057.pdf (chinare.com.cn)

8.瑞士再保险(2021)。《瑞士再保险2021可持续发展报告》。取自AR21_SURE_Sustainability_Report_2021.pdf (swissre.com)


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日期2022-11-28