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【ESG风险和机遇】: 您的企业应如何迎接?


根据2019年世界经济论坛的全球风险报告,ESG风险在影响方面占据了前五大风险中的四个。我们再也不能否认ESG风险正在进入日常商业现实。单单气候变化已可以带来极大实体风险,如极端天气(暴雨、大雪、洪涝、干旱、高温、严寒等)导致的日常运营暂停、设施毁坏、生产物资短缺等企业的需支付的成本;再加上转型风险,这包括企业在日常运营过程中,为减少温室气体排放、提高能源使用效率等需要投入的转型成本,以及日趋严格的政策与法律法规也会带来的合规风险。此外,由贫富差距、资源短缺、移民、城市化及反全球化势力所引发的社会紧张状况,也正在重塑市场动态。


但迎接这些挑战的同时,也伴随着巨大的机遇。根据全球可持续投资联盟研究,2018年初全球五大市场的可持续性投资资产为30.7万亿美元,较两年前增长34%,此类型的投资为近年发展最迅速的范畴之一,已逐渐走向主流。这些机遇来自投资兴趣的改变,快速进步的创新技术和绿色经济、融资等众多方面。在这新形势下,ESG治理及投资不仅仅是一个流行词;对大多数企业来说,它已成为减低风险,和把握增长机遇的必要行动。


企业如何管理ESG风险和机遇?

企业 ESG 的主流化,将ESG整合到整个业务,从产品开发、运营、法律、通信和人力资源到销售团队是未来世界企业的发展趋势。于企业内部全面改变认识和行为需要广泛的规划和执行。我们于今年6月发布了有关香港联交所ESG新规之管治信息披露的文章,协助企业解析ESG管治的重要性及如何巩固和提升自身ESG管治能力,谋求稳健及长远发展,包括:


一、履行董事会职责

董事会参与ESG事宜的过程非常重要,因为这样可以有助于增进董事会对有关事宜的理解以及问责,并向企业其他成员传达董事会重视ESG汇报的信息。


二、管理方针及汇报程序

除提供有关ESG表现的资料及数据以外,ESG汇报的主要作用在于传达企业对ESG汇报的决心及方针,以及说明其用以识别相关的ESG事宜的程序。


三、设立ESG专项委员会/小组

建议设立一个向董事会汇报的ESG委员会/工作小组,成员包括高级管理人员及对ESG以及发行人业务有充分认识的人员。


四、重要性评估

企业常常忽略董事会在重要性评估事宜中发挥的角色。有关重要性的定义,不同的标准制定者或者监管机构有不同的定义,然而不管是哪一种定义,均需由董事会或等量重要的企业高层管理者来确定。


而面临低碳经济转型的趋势,企业应及早做好准备,积极探索低碳发展模式。为了有效地管理碳风险,企业可以考虑进行碳足迹评价,以充分地了解碳排放情况。我们本月发布了《产品碳足迹——你准备好进行产品碳足迹评估了吗》 ,协助企业明白什么是产品碳足迹,了解进行产品碳足迹评估的好处,以及认识评估常用标准。目前,不少大型消费品企业已开始进行产品碳足迹评估,不单积极减少自身生产的碳排放,更进一步管理供应链中的碳排放。产品碳足迹评估可让企业掌握产品于生命周期的碳排放情况,分析产品的环境影响,并将工作重点放在重大碳减排机会上,推动产业绿色低碳发展,同时也助力减缓气候变化。企业可通过不同途径传递产品碳足迹信息(包括于产品上提供碳标签)和披露企业应对气候变化的措施,向利益相关方展示其识别及管理碳风险的努力和信心。


进行ESG管理不仅协助企业降低风险,也可为企业创造价值。本月初,我们在《从公益到收益——企业与社会的共享价值》 一文中提到〝共享价值〞这个理念,并分享越来越多具有前瞻视野的跨国公司(如雀巢、沃尔玛等)在其业务及战略规划中着眼于企业盈利及社会效益重合的领域,在创造企业经济效益的同时助力解决社会问题,让〝慈善事业〞及〝回馈社会〞的思维模式转变为〝共享价值〞的新观念。该类企业成功将盈利与非盈利事业间的界变得模糊,在可持续发展的大趋势下,〝共享价值〞将是未来企业取得经济成就及解决社会需求的双赢新方式。共享价值项目的开发是一个策略实施与效益评估相结合的迭代过程。企业可根据自身特点,制定〝共享价值〞策略及推行相关措施。共享价值策略的制定及项目的实施决定了效益评估的焦点与范围;而效益评估的数据结果与分析可进一步优化企业共享价值的策略。这种持续的反馈与良性循环是共享价值理念的核心优势。


总结:将ESG因素纳入风险管理策略


妥善管理ESG 问题应成为企业董事会和管理层的优先事项。一个有效的ESG计划可以为企业打开获得大量资本池的机会,建立更强大的企业品牌,并促进企业可持续的长期增长,使企业和投资者以及更广大的利益相关方受益。随着越来越多的投资者开始看到并理解ESG风险管理与弹性之间的关系,管理风险并将其转化为机遇的企业可以更自信地向投资者披露信息,展示他们应对风险的准备和弹性,吸引投资。接下来,我们也会持续对企业如何更好管理ESG风险并抓住机遇,提供更多实际管理ESG风险和机遇和方法和经验,比如ESG管治架构的搭建,ESG治理风险、策略分析及评估,ESG风险管控建议,ESG政策及目标设立及实施方案,利益相关方沟通及重要性分析,碳及能源管理,辨识相关的重大气候变化影响因素等,为企业提供更加全方位及深入的指导和建议,敬请关注。


中国节能皓信作为一家为企业提供丰富的可持续发展专业咨询服务机构,根据企业的可持续发展需求将ESG融入管治架构及管理体系中,助力企业制定可持续发展策略及目标。此外,中国节能皓信积极参与业内各类交流活动,并与境内外政策制定者、国际组织和研究机构紧密合作,定期参与证监会和港交所的ESG闭门咨询,为企业提供行业内一手资讯及政策解读。请持续关注我们的ESG洞见系列文章,获悉全方位及深入的指导建议。


  • 日期:2019-10-03
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